Quản trị tiền mặt: Định nghĩa, Mục đích và Ví dụ

Một doanh nhân, cả một chuyên gia và người mới bắt đầu, phải có kiến thức về quản trị tiền mặt. Lý do là vì sự hiện diện của tiền mặt là một trong những trụ cột của hoạt động kinh doanh liên tục. Nếu không có tiền mặt, doanh nghiệp của bạn sẽ không hoạt động bình thường và chẳng thể phát triển nổi.

Để các bạn hiểu thêm về quản lý tiền mặt. Trong bài viết này nguoicantho sẽ trình bày về định nghĩa, mục tiêu và các mô hình tồn tại trong quản trị tiền mặt. Cùng theo dõi bạn nhé.

Hiểu về quản trị tiền mặt

Tiền mặt là tiền tiết kiệm được của một cửa hàng hoặc công ty. Hình thức của tiền có thể là tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn, v.v. Tiền mặt được cho là tài sản có tính dễ thanh khoản nhất. Mục đích của nó là để đáp ứng các nhu cầu và nghĩa vụ khác nhau mà công ty cần phải ký quỹ trong ngắn hạn. 

Quản trị tiền mặt là hoạt động quản lý tiền mặt luôn sẵn có và phù hợp với nhu cầu của công ty. Nếu tiền mặt vượt quá nhu cầu thì nó vẫn an toàn. Điều không an toàn là khi tiền mặt của công ty bạn không đủ cho các nhu cầu ngắn hạn. Bạn phải làm nhiều cách khác nhau để đáp ứng nhu cầu tiền mặt. Vì vậy, bạn cần phải quản lý tiền mặt tốt nhất để đảm bảo rằng tiền mặt luôn sẵn sàng. 

Mục tiêu của quản trị tiền mặt 

Việc thu xếp tiền mặt này có mục đích quan trọng như sau

1. Thanh toán các nghĩa vụ

Đặc biệt, các nghĩa vụ ngắn hạn phải thực hiện trong thời gian quy định như thuế, tiền lương cho người lao động, trả cổ tức cho cổ đông.

Thuế là một nghĩa vụ mà bạn không thể bỏ qua vì có những quy định đặc biệt từ chính phủ về nó. Nếu bạn không nộp thuế, bạn sẽ bị phạt. Trong khi tiền lương của nhân viên là thứ đã trở thành quyền của những người lao động. Một công ty tốt chắc chắn sẽ trả lương cho nhân viên thường đúng theo quy định, thỏa thuận làm việc.

Bạn chỉ có thể hoàn thành tất cả các nghĩa vụ này khi có thể quản trị tiền mặt tốt.

2. Giải quyết những vấn đề khẩn cấp

Tiền mặt không chỉ được sử dụng cho các nghĩa vụ ngắn hạn thường được ký quỹ thường xuyên, mà còn có thể được sử dụng như một vật bảo vệ cho công ty khi mọi thứ không thể đoán trước được. Ví dụ, một trong những nhà máy đã trải qua một vụ hỏa hoạn.

Để giải quyết vấn đề này một cách nhanh chóng, các công ty chỉ có thể dựa vào tiền mặt của họ. Vì vậy, tiền mặt cũng có thể được sử dụng như một quỹ khẩn cấp cho công ty. Thông thường công ty đã lập ngân sách từ trước.

3. Chi phí ép

Quy định quản lý tiền mặt là mọi khoản tiền được phát hành phải có khả năng tạo ra lợi tức lớn hơn. Vì lý do này, các công ty cần phải suy nghĩ về cách tiêu tiền tiết kiệm.

4. Cân bằng dòng tiền vào và ra

Việc sắp xếp tiền mặt này rất hữu ích để cân bằng dòng tiền vào và ra. Nếu dòng tiền vào càng cao, công ty được coi là có khả năng quản lý tốt tiền mặt.

Nếu dòng tiền ra nhiều hơn, thì công ty phải làm nhiều cách khác nhau để tạo ra dòng tiền cao hơn.

5. Đầu tư

Nếu dư thừa tiền mặt, để thu được lợi nhuận lớn hơn, các công ty sẽ không ngần ngại đầu tư bằng tiền mặt của mình. Các công cụ đầu tư được lựa chọn thường là các công cụ có tính thanh khoản cao, cụ thể là các công cụ trên thị trường vốn.

Các mô hình và ví dụ quản lý tiền mặt

Có hai mô hình quản trị tiền mặt được sử dụng để tối đa hóa tiềm năng về khoản tiền mặt của công ty. Bằng cách đó, công ty có thể nhận được lợi nhuận phù hợp với tiêu chí. Dưới đây là giải thích về các mô hình.

1. Mô hình Baumol

Mô hình này cung cấp định hướng cho công ty để có thể duy trì lượng tiền mặt phù hợp trong việc hoàn thành các nghĩa vụ khác nhau. Và nhắm mục tiêu đầu tư khi dư thừa tiền.

Điều này là do nếu nó không được thực hiện đúng cách, công ty sẽ mất cơ hội đầu tư khi số dư tiền mặt cao. Nếu tiền mặt thấp, mức độ thanh khoản của công ty cũng thấp, và công ty sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán các nghĩa vụ khác nhau của mình.

Để giúp bạn có thể hiểu rõ hơn, đây là công thức được sử dụng cho mô hình Baumol:

Lời giải thích:

Q = Số dư tiền mặt tối đa

F = Chi phí giao dịch cố định

T = Tổng nhu cầu trong một thời kỳ nhất định

i = Lãi suất trong một thời kỳ nhất định

Ví dụ:

Công ty sử dụng tiền mặt mỗi năm lên tới 1.200.000.000 đồng. Lãi suất của chứng khoán là 12% trong một năm. Phí yêu cầu để thay đổi chứng khoán là 50.000 đồng.

Vì vậy, làm thế nào để tính toán nó:  

Điều này có nghĩa là công ty cần bán khoản đầu tư của mình với giá 31.662,77 đồng khi tiền mặt của nó ở mức 0. Điều này được thực hiện để giảm thiểu chi phí do mất cơ hội gửi vốn vào chứng khoán.

2. Mô hình Miller Orr

Giả định tiền mặt được sử dụng trong mô hình Baumol là không đổi. Vì vậy, điều gì sẽ xảy ra nếu tiền mặt của công ty không đổi? Mô hình của Miller Orr giúp bạn tìm ra giải pháp cho vấn đề đó.

Các công ty cần xác định các giới hạn trên và dưới đối với tiền mặt không cố định. Khi công ty nhận thấy rằng tiền mặt của công ty đạt đến mức giới hạn trên, công ty phải làm gì đó với tiền mặt để số dư trở lại mức mục tiêu.

Khi công ty nhận thấy lượng tiền mặt của mình đã giảm hoặc đạt đến mức giới hạn thấp hơn, thì có thể bán chứng khoán để giữ số dư ở mức mục tiêu.

Các giới hạn trên và tối thiểu có thể được xác định bởi công ty phù hợp với điều kiện kinh tế và chính sách mà công ty ban hành. Để làm cho nó dễ dàng hơn, bạn có thể thực hành nó với các đồ thị mà bạn tự làm. Bạn cũng có thể theo dõi biểu đồ bất kỳ lúc nào để xem nó đang di chuyển ở đâu.

Các biện pháp quản trị tiền mặt

Để có thể quản lý tiền mặt chặt chẽ trong công việc kinh doanh hàng ngày thì bạn nên sử dụng phần mềm quản lý bán hàng. Vì mọi khoản thu chi sẽ được kiểm soát hết, tiền mặt của bạn sẽ được quản lý một cách chặt ch. Tránh được trường hợp nhân viên gian lận, lợi dụng tiền quỹ để thực hiện vào mục đích cá nhân của mình.

Phần kết luận

Một công ty tốt không chỉ được nhìn thấy ở khả năng thu được lợi nhuận mà còn ở việc quản lý và sử dụng tiền mặt mà họ có.

Các công ty cần thực hiện quản trị tiền mặt của mình tốt để có thể sử dụng cho những mục đích đúng đắn, phòng hờ rủi ro. Từ đó có thể ngày càng phát triển và đạt được nhiều thành công.